De Specialist: Geen erfbelasting met slim testament
28 januari 2026 om 08:21 ZakelijkAMERSFOORT ,,In mijn werk kom ik nog wel eens ouders tegen die denken dat door het nieuwe erfrecht ze geen testament nodig hebben. Volgens die wet krijgt de langstlevende immers alles”, zegt notaris Guido van der Brug. ,,En voor de erfbelasting heeft de langstlevende een vrijstelling van ruim 825.000 euro. De omvang van de meeste erfenissen ligt onder dat bedrag, dus je zou zeggen dat er dan niets is verschuldigd.”
,,Maar daarbij wordt over het hoofd gezien dat de kinderen weliswaar geen eigenaar worden van de erfenis maar dat ze wel een vordering op de langstlevende ouder erven, waar de fiscus belasting over zou kunnen heffen als de waarde van deze vordering boven de vrijstelling van ruim 26.000 euro komt”, aldus Van der Brug. ,,En deze belasting moet de langstlevende betalen!”
VORDERING
,,Onlangs sprak ik een ouder stel uit het Leusderkwartier. Ze woonden al tientallen jaren in een kleine twee-onder-één-kap woning met inmiddels een WOZ-waarde van bijna 750.000. Verder hadden ze een bijna afgeloste hypotheekschuld van nog 10.000 en 10.000 spaargeld. Per saldo was hun vermogen 750.000. Ik legde hen uit hoe het dan juridisch en fiscaal zou gaan.”
,,Bij overlijden van de eerste zou de waarde van de erfenis de helft van de gemeenschap van goederen bedragen, oftewel 375.000. Volgens het erfrecht zou de langstlevende eigenaar worden maar zouden hun twee kinderen ieder een vordering (die ik ook wel ‘’tegoedbon’’ noem) van 125.000 op de langstlevende erven. Ik rekende uit dat in totaal dan bijna 20.000 erfbelasting zou moeten worden betaald. Dit zou de achterblijvende partner in de financiële problemen brengen want zoveel spaargeld hadden ze niet! Ik zag even een lichte paniek in de ogen van het stel maar ik kon hen echter ook geruststellen door te vertellen dat met een slim testament met een opvullegaat bij het eerste overlijden géén erfbelasting hoeft te worden betaald. Dat kun je dan uitstellen tot na het overlijden van de tweede ouder.”
GEVOLGEN ERFRECHT
,,Veel ouders denken dat de wet tegenwoordig alles goed regelt bij overlijden en dat een testament daarom niet nodig is. Er zijn echter wel ongewenste gevolgen van het erfrecht en de erfbelasting waardoor een testament toch heel belangrijk kan zijn. Bijvoorbeeld het onterven van een kind of een bedrag nalaten aan je kleinkinderen waardoor heel veel belasting kan worden bespaard. Ook krijg ik vaak de vraag of je wat kunt regelen voor de situatie dat de langstlevende in een verpleeghuis zit en een hoge zorgbijdrage moet betalen. Ook hier kun je wat over opnemen in een testament.”
GRATIS LEZING
,,In een gratis lezing op donderdag 12 februari om 20.00 uur in de Bergkerk in Amersfoort vertel ik veel meer over het belang van een testament. Maar ook komt dan het levenstestament aan de orde, waarmee je de zaken kan regelen voor het geval je wilsonbekwaam wordt. Aanmelden kan via onze site: www.bbdnotarissen.nl of via onderstaand telefoonnummer.”
Dit artikel wordt aangeboden door BolscherBrugDeijl. Ook profiteren van het grote bereik van de print- en online kanalen van De Stad Amersfoort.nl? Neem dan contact op met Michel Rodenburg (06-55706846 m.rodenburg@bdu.
Notaris Guido van der Brug
Bolscher Brug Deijl Notarissen
Utrechtseweg 125 Amersfoort
Tel.: 033-467 07 00|
www.bbdnotarissen.nl
info@bbdnotarissen.nl
