‘Ouders, pas op voor de erfbelasting’

AMERSFOORT ,,Veel ouders denken dat door het nieuwe erfrecht ze geen testament nodig hebben. Volgens die wet krijgt de langstlevende immers alles. En voor de erfbelasting heeft de langstlevende een vrijstelling van ruim 800.000 euro. Maar daarbij wordt over het hoofd gezien dat de kinderen weliswaar geen eigenaar worden van de erfenis maar dat ze wel een vordering op de ouder erven waar de fiscus belasting over zou kunnen heffen als de waarde van deze vordering boven de vrijstelling van ruim 25.000 euro komt. En deze belasting moet de langstlevende betalen.”

,,Vorig jaar sprak ik een ouder stel uit Hoogland. Tot hun eigen verbazing had hun huis inmiddels een WOZ-waarde van bijna 600.000 euro. Verder hadden ze een bijna afgeloste hypotheekschuld van nog 10.000 euro en 10.000 euro spaargeld. Per saldo was hun vermogen dus 600.000 euro. Ik legde hen uit hoe het dan juridisch en fiscaal zou gaan. Bij overlijden van de eerste zou de waarde van de erfenis de helft van de gemeenschap van goederen bedragen oftewel 300.000 euro. Volgens het erfrecht zou de langstlevende eigenaar worden maar zouden hun twee kinderen ieder een vordering (die ik ook wel ‘tegoedbon’ noem) van 100.000 euro op de langstlevende erven. Ik rekende uit dat in totaal dan bijna 15.000 euro erfbelasting zou moeten worden betaald. Dit zou de achterblijvende partner in de financiële problemen brengen want zoveel spaargeld hadden ze niet.”

,,Ik kon hen echter ook vertellen dat met een slim testament met een opvullegaat bij het eerste overlijden géén erfbelasting is verschuldigd. Dat was een hele opluchting. Veel ouders denken dat de wet tegenwoordig alles goed regelt bij overlijden en dat een testament daarom niet nodig is. Er zijn echter wel ongewenste gevolgen van het erfrecht en de erfbelasting waardoor een testament toch heel belangrijk kan zijn. Bijvoorbeeld het onterven van een kind of een bedrag nalaten aan je kleinkinderen waardoor veel belasting kan worden bespaard. Ook krijg ik vaak de vraag of je wat kunt regelen voor de situatie dat de langstlevende in een verpleeghuis zit en een hoge zorgbijdrage moet betalen. Ook hier kun je wat over opnemen in een testament. Nadat we het testament besproken hadden informeerde ik nog of ze wisten wat een levenstestament was. Ik vertelde ze dat dit een belangrijk document is dat gebruikt kan worden voor het geval één van hen wilsonbekwaam zou worden, door bijvoorbeeld dementie. Je zou anders de situatie kunnen krijgen dat de ene echtgenoot wordt opgenomen en de ander het huis wil verkopen, maar dat dit juridisch niet mogelijk is. Je hebt immers de handtekeningen van beide echtgenoten nodig om een huis te verkopen.”

GRATIS LEZING ,,In een gratis lezing op donderdag 13 februari om 20.00 uur in de Bergkerk vertel ik veel meer over het belang van een testament en levenstestament. Aanmelden kan via: www.bbdnotarissen.nl of 033-467 07 00.” 

Dit artikel wordt u aangeboden door BolscherBrugDeijl Notarissen

Utrechtseweg 125
Amersfoort
Tel.: 033-467 07 00
www.bbdnotarissen.nl
info@bbdnotarissen.nl